La verdad sobre los impuestos: casi todo el mundo los paga

El informe de empleo de hoy mostró un crecimiento continuo en el mercado laboral, aunque a un ritmo más lento que durante los cuatro meses anteriores. Además, la tasa de desempleo bajó del 8,3 por ciento al 8,2 por ciento en marzo. La economía ha producido ahora un crecimiento positivo del empleo durante los últimos dieciocho meses. Las nóminas de los empleadores aumentaron en 120.000 puestos de trabajo en marzo, y la manufactura y la atención médica registraron grandes ganancias.

En los últimos meses, El Proyecto Hamilton ha examinado las tendencias del empleo durante los últimos años, ya que la Gran Recesión ha pasado factura a muchos estadounidenses en varios segmentos de la población. Este mes, en honor al día de los impuestos, exploramos cómo el mercado laboral actual ha impactado un área que afecta a todos los estadounidenses: los impuestos y, más específicamente, quién los paga. También continuamos explorando la brecha laboral de la nación.

Los signos positivos de crecimiento económico durante los últimos meses son una buena noticia para los responsables políticos y el pueblo estadounidense. Dentro de DC Beltway, sin embargo, ha habido un enfoque renovado en el creciente déficit de la nación y renovados llamamientos para reformar el sistema fiscal de formas que generen más eficiencia y, potencialmente, ingresos adicionales. Los líderes del Congreso están estancados en los partidos, con muchos conceptos erróneos sobre el sistema tributario actual que complican el debate.

¿Quién paga los impuestos?

Un mito popular que se arremolina en Washington, DC y en los medios de comunicación en estos días es que muchos estadounidenses no pagan impuestos y, por lo tanto, se están aprovechando de nuestra sociedad sin contribuir ellos mismos. Algunos incluso se han referido a esto como nueva ortodoxia . El origen de esta idea errónea es la observación de que solo alrededor del 54 por ciento de los hogares estadounidenses pagaron impuestos federales sobre la renta durante el 2011 afectado por la recesión. Pero esa estadística es engañosa porque proporciona una imagen incompleta de la carga fiscal general sobre las familias estadounidenses y porque incorpora personas que, naturalmente, no deberían pagar impuestos debido a su edad o circunstancias económicas debido a la recesión. Una mirada más cercana revela que casi todos los estadounidenses, de hecho, pagan impuestos.

Para ayudar a ilustrar este punto, comencemos con algunos antecedentes fiscales básicos. Durante las últimas dos décadas, los créditos fiscales para familias trabajadoras de bajos ingresos con niños, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y el Crédito Tributario por Hijos (CTC), de hecho han reducido el número de hogares estadounidenses que pagan impuestos federales sobre la renta. Estos créditos reducen o eliminan las obligaciones impositivas sobre la renta y, a veces, dan como resultado un reembolso del impuesto sobre la renta neto para familias de bajos ingresos.

Pero estos créditos también son un componente importante del sistema de impuestos progresivos que ayudan a compensar la carga de otros impuestos y sacar de la pobreza a las familias trabajadoras pobres. Créditos como el EITC y el CTC han ayudado a reducir la pobreza, brindar seguridad económica y compensar la disminución de las oportunidades del mercado laboral para los trabajadores de bajos ingresos. El EITC es el único responsable de recaudar 6,6 millones de niños salir de la pobreza. Quizás lo más importante es que estos créditos amplían la cantidad de personas que contribuyen a la economía al hacer que muchos estadounidenses adicionales participen en la fuerza laboral y que otros trabajen más horas.

Si bien esto ayuda a explicar la disminución del número de familias de bajos ingresos que pagan impuestos federales sobre la renta, no aborda un punto clave: los impuestos federales sobre la renta son solo un componente del sistema tributario federal, estatal y local más amplio, y solo una de las formas en que los estadounidenses pueden contribuir con su parte justa a través de impuestos. De hecho, aunque algunas familias no pagan impuestos federales sobre la renta, estos hogares sí pagan otras formas de impuestos. Aquellos que se centran exclusivamente en el impuesto sobre la renta federal ignoran una de las cargas fiscales federales más importantes sobre los trabajadores: el impuesto sobre la nómina. De hecho, la mayoría de los estadounidenses pagan más en impuestos sobre la nómina que en impuestos sobre la renta .

Como se muestra en la siguiente figura, después de incorporar los impuestos sobre la nómina, la proporción de hogares estadounidenses que pagaron impuestos federales en 2007, un año sin recesión, salta a 78 por ciento .

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Pero, cuando llevamos los datos un paso más allá, incluso esta estadística es engañosa porque cuenta los hogares mayores, que a menudo son jubilados, y los jóvenes, incluso si todavía están en la escuela. De hecho, muchos hogares sin obligación tributaria son jóvenes o mayores, lo que significa que es probable que estén dirigidos por estudiantes que posteriormente pagarán impuestos o jubilados que pagaron impuestos a lo largo de su vida. La siguiente figura ilustra la relación entre la edad y las probabilidades de pagar impuestos sobre la nómina y la renta. El gráfico deja en claro que las personas más jóvenes, las que están en la adolescencia y los 20 años, pagan impuestos a tasas relativamente bajas, pero eso se debe principalmente a que están en la escuela y no trabajan. Pero a medida que envejecen y encuentran trabajo, la evidencia sugiere que pagarán impuestos. De manera similar, después de los 60 años, cuando más y más estadounidenses se jubilan y abandonan la fuerza laboral, la fracción que paga impuestos cae rápidamente. Sin duda, estos jubilados han contribuido al flujo de ingresos de Estados Unidos a lo largo de su vida. Hasta este punto, a medida que la población de EE. UU. Envejezca en el futuro y una mayor proporción de estadounidenses alcance la edad de jubilación, es inevitable que un porcentaje creciente de la población en general no pague impuestos sobre la renta o la nómina.

Pero durante la mediana edad, casi todos los trabajadores enfrentan una carga fiscal. Al observar a las personas de mediana edad, el 84 por ciento enfrentó una factura neta de impuestos sobre la nómina y la renta en 2007. Este tema general también es válido para los hogares de bajos ingresos: incluso los hogares que reciben el EITC relacionado con los niños generalmente solo lo reciben temporalmente, generalmente cuando sus hijos son pequeños. En términos netos, incluso estas familias enfrentan una factura tributaria positiva a lo largo del tiempo ( Dowd y Horowitz 2008 ).

Además, el aumento del desempleo durante la Gran Recesión ha significado que la proporción de familias estadounidenses que no pagan impuestos federales sea inusualmente grande en la actualidad. Los trabajadores desempleados sin ingresos, naturalmente, no enfrentan obligaciones tributarias. Pero a medida que encuentren trabajo y se reincorporen a la fuerza laboral, una vez más contribuirán al sistema federal. De hecho, algunas de las tendencias que vemos hoy son menos ilustrativas de una ventaja fiscal injusta para los pobres; más bien, las tendencias indican la existencia de un grupo de familias desafortunadas que se han visto afectadas por tiempos difíciles. Y los jóvenes de hoy se han visto particularmente afectados: muchos están desempleados o capeando la tormenta en las escuelas de posgrado, lo que significa que, por lo tanto, no están pagando impuestos. Al mirar más específicamente a los trabajadores de mediana edad con trabajo, El 96 por ciento pagó impuestos federales sobre la renta o la nómina .

Otras formas de impuestos también cuentan

Finalmente, la incorporación de otras formas de impuestos adicionales (y significativas) en nuestro cálculo nos lleva a la conclusión de que casi el 100 por ciento de los estadounidenses pagan impuestos de alguna manera, forma o forma. Todos los consumidores soportan la carga de los impuestos estatales y locales sobre la propiedad, las ventas y los ingresos, así como los impuestos especiales sobre artículos como gasolina, alcohol o cigarrillos. Estos otros impuestos tienden a ser regresivos, imponiendo una carga mayor a las familias de bajos ingresos que a las familias de altos ingresos; la carga fiscal estatal y local es más del doble que la carga fiscal federal para la quinta parte inferior de los hogares ( Ciudadanos por la justicia fiscal 2011 ). Cuando llena su automóvil con gasolina, no puede evitar pagar el impuesto. La bomba no diferencia entre los estadounidenses más ricos y las familias más pobres.

La brecha laboral de marzo

En marzo, nuestra nación enfrenta una brecha laboral de 11,3 millones de puestos de trabajo. El cuadro a continuación, que refleja nuestras suposiciones actualizadas sobre el crecimiento de la fuerza laboral, muestra cómo ha evolucionado la brecha de empleos desde el inicio de la Gran Recesión en diciembre de 2007, y cuánto tiempo tomará cerrar bajo diferentes suposiciones para el crecimiento del empleo. La línea continua muestra el número neto de puestos de trabajo perdidos desde que comenzó la Gran Recesión. Las líneas discontinuas registran cuánto tiempo llevará cerrar la brecha de empleos bajo supuestos alternativos sobre la tasa de creación de empleos en el futuro.

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Si la economía agrega alrededor de 208,000 empleos por mes, que fue la tasa mensual promedio para el mejor año de creación de empleos en la década de 2000, entonces se necesitará hasta marzo de 2020, u ocho años, para cerrar la brecha de empleos. Dada una tasa más optimista de 321,000 empleos por mes, que fue la tasa mensual promedio para el mejor año de creación de empleos en la década de 1990, la economía alcanzará los niveles de empleo anteriores a la recesión en mayo de 2016, no por otros cuatro años.

Conclusión

Prácticamente todos los estadounidenses pagarán impuestos durante su vida. La incertidumbre que vino acompañada de la Gran Recesión ha permitido la proliferación de muchos otros conceptos económicos erróneos, especialmente en lo que respecta a los impuestos. El contexto económico actual para la reforma fiscal es muy complejo. Más inmediatamente, la economía se encuentra todavía en medio de una lenta recuperación con una tasa de desempleo que sigue siendo demasiado alta. Incluso con tasas sólidas de crecimiento del empleo, se necesitarán años para cerrar la brecha de empleo. Un papel importante de la política fiscal a corto plazo es apoyar la recuperación del mercado laboral.

Y a largo plazo, Estados Unidos se enfrenta a tres problemas económicos: una perspectiva abrumadora de déficit presupuestario que pone en peligro nuestro bienestar, una economía global cada vez más competitiva para muchos trabajadores e industrias estadounidenses y una creciente desigualdad de ingresos. El código tributario afecta a cada uno de estos problemas, y un esfuerzo de reforma tributaria exitoso deberá abordar cada uno de ellos o, como mínimo, evitar empeorar cualquiera de ellos.

A medida que los formuladores de políticas vuelven su atención a la crisis fiscal de la nación, la reforma del sistema tributario se ha convertido en un foco de debate. Para ayudar a informar las discusiones, el Proyecto Hamilton dará a conocer un conjunto de hechos económicos sobre impuestos que proporciona un contexto económico para la reforma fiscal y criterios económicos básicos que deben usarse al evaluar las opciones de reforma fiscal. Estos hechos se darán a conocer durante un foro público el 3 de mayo en Washington, DC. Como parte del foro de políticas, el ex presidente del Consejo de Asesores Económicos, Martin Feldstein, y Lawrence H. Summers, ex asistente del presidente de Política Económica y ex secretario del Tesoro de los Estados Unidos, debatirán el amplio caso económico a favor de la reforma tributaria. A ellos les seguirá un panel de distinguidos expertos que se centrarán en los principios para un esfuerzo exitoso de reforma tributaria. Puede encontrar más información sobre el evento en pinchando aqui .