Las reformas energéticas de México se convierten en ley
El 11 de agosto de 2014, el presidente Peña Nieto promulgó la ley de los 21 componentes de una reforma energética integral. Ocho meses después de introducir enmiendas constitucionales para transformar radicalmente los sectores de hidrocarburos y electricidad de México, los inversionistas privados y Petróleos Mexicanos (PEMEX) pueden dejar la puerta de partida.
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Peña Nieto fue uno de los primeros en hacer la carrera, anunciando que aceleraría la creación de una nueva red eléctrica y adelantaría la fecha para declarar qué campos estarían disponibles para licitación por parte de empresas privadas y extranjeras. Al firmar, anunció que Este es el momento de poner en marcha la reforma energética.
La aprobación y firma de las leyes secundarias o de implementación abordan temas críticos que eran importantes tanto para PEMEX como para los inversionistas privados que buscan invertir en el potencial de hidrocarburos de México. [1] Los inversionistas ahora tienen elementos detallados del nuevo régimen fiscal que afectarán cualquier contrato con PEMEX, así como las ofertas para contratos de producción compartida, conocidos como asignaciones, con el gobierno mexicano. La industria petrolera ha respondido positivamente, dando una grado bastante favorable al mercado para el nuevo régimen . Además, PEMEX adquiere un marco legal que le permite convertirse en una empresa petrolera nacional competitiva y productiva.
Desde que se introdujeron las leyes secundarias en el Senado el 30 de abril de 2014, se han llevado a cabo intensas discusiones tanto con inversionistas potenciales como con PEMEX. Total S.A. demostró interés temprano al acordar fortalecer su cooperación técnica con PEMEX. Pacific Rubiales, el mayor productor de hidrocarburos no estatal de América Latina, señaló su intención de estar entre las primeras petroleras en incorporarse. Noble Energy, una empresa independiente de EE. UU. Con 70 años de experiencia en exploración y producción global, expresó su interés en contratar a PEMEX para la explotación de aguas profundas en el Golfo de México. Mientras tanto, PEMEX compartió con el gobierno la lista de proyectos, conocida como Ronda Cero, que deseaba seguir desarrollando ya sea en solitario o en empresas conjuntas con entidades privadas. La Ronda Cero debía ser publicada el 15 de septiembre, pero al firmar la legislación, Peña Nieto adelantó esa fecha a la semana del 18 de agosto. Los directores de PEMEX están ansiosos por dar seguimiento a las manifestaciones de interés comercial y comenzar a contratar proveedores de servicios para el desarrollo de las reservas probadas de petróleo crudo estimadas en México por 1073 millones de barriles. [2]
La viabilidad de PEMEX es fundamental para el éxito de esta reforma porque el gobierno no puede tener éxito en estos cambios radicales sin la aceptación de una institución que tiene importancia nacional e histórica para los ciudadanos mexicanos. PEMEX fue creada para reemplazar a las compañías petroleras estadounidenses y británicas de 1938. En los 76 años intermedios, ha enfrentado restricciones constitucionales de trabajar con compañías petroleras internacionales y aprovechar la tecnología y el financiamiento disponible para los propietarios de importantes reservas probadas de petróleo y gas.
Se pueden distinguir dos categorías de cuestiones críticas en las leyes de aplicación, a saber, las obligaciones fiscales y financieras; y segundo, la gobernanza y las responsabilidades políticas.
Obligaciones fiscales y financieras
En primer lugar, el régimen fiscal de las empresas petroleras internacionales (IOC) y los proveedores de servicios tiene como objetivo atraer su inversión y participación. El régimen mexicano mantiene tarifas flexibles para las regalías, así como para los impuestos al petróleo y al gas. Al diferenciar entre regalías, impuestos corporativos y deducciones de costos, la legislación de implementación establece lo siguiente:
• Royalties: El Senado acordó que existirán regalías de escala móvil con tasas variables según el tipo de campo, su producción y el precio del petróleo y el gas. Existirá un descuento por regalías para la producción de gas de esquisto donde las ganancias sean menores. Las tasas de regalías aumentarán si la producción o el precio superan un cierto umbral. [3] El monto exacto solo se conocerá cuando se redacten los contratos. Las regalías se pagarán al Fondo Mexicano del Petróleo, un fondo fiduciario diseñado para ahorros a largo plazo.
• Impuesto sobre Sociedades: El impuesto corporativo estándar del 30 por ciento se aplicará a todos los inversionistas, incluida PEMEX. Este impuesto se seguirá pagando al Ministerio de Hacienda.
En segundo lugar, se simplifica el engorroso régimen fiscal de PEMEX. En lugar del impuesto sobre la renta más 10 impuestos adicionales, la ley sigue la práctica internacional y establece el impuesto sobre la renta más tres impuestos adicionales. Estos se aplicarán a asignaciones y contratos con PEMEX:
• El impuesto sobre la participación en las utilidades se reduce del 71,5 por ciento al 65 por ciento del precio al contado del petróleo.
• Los impuestos sobre la extracción de hidrocarburos se basan en una escala móvil, dependiendo del precio internacional de los hidrocarburos. La Ley
especifica un impuesto mensual de $ 450 / km2. [4]
• Los impuestos para la exploración de hidrocarburos, conocidos como tarifas de arrendamiento de superficie, son más bajos a $ 110 / km2 para incentivar a las empresas a cumplir con sus planes de exploración dentro de un período de tiempo específico.
En tercer lugar, las deducciones de costos tienen un límite de $ 6.5 por cada barril de petróleo producido. En el caso de las asignaciones, existe un límite del 12,5 por ciento de los ingresos petroleros para aguas terrestres y poco profundas. Existirá un límite del 60 por ciento de los ingresos petroleros para la producción de aguas profundas y para el campo Chicontepec con sus dificultades geológicas. También se aplicará un límite del 80 por ciento de los ingresos por gas y condensado. Para PEMEX esto aumenta significativamente sus deducciones permitidas y le permite competir con las IOC casi en igualdad de condiciones. [5] Como consecuencia de los cambios a este régimen fiscal, PEMEX anticipa pagar un 36 por ciento menos en impuestos y regalías cada año. Se anticipa que esto Reducir la obligación tributaria de PEMEX de $ 5.2 mil millones en 2012 a $ 1.896 mil millones cada año. para los próximos cinco años a partir de 2015. Esto permite a la empresa petrolera estatal invertir en campos que antes no eran rentables por falta de tecnología, así como proporcionar capacitación a ingenieros petroleros, adquisición de equipos y desarrollo de nuevos campos. . PEMEX ahora debería tener la capacidad de incrementar su producción de petróleo.
En teoría, durante los próximos cinco años las leyes de Secundaria establecen que PEMEX contribuirá al Ministerio de Hacienda con 11 por ciento menos de impuestos que su alto promedio del 69 por ciento del ingreso total. Sobre el papel, las tasas impositivas de PEMEX se reducen, pero en otras partes de las leyes reformadas, el Ministerio de Finanzas se reserva el derecho de ajustar las tasas impositivas para garantizar ingresos suficientes para el gasto público. [6] Por lo tanto, a pesar de las afirmaciones de que PEMEX será tratada como una empresa autónoma, productiva y competitiva, el gobierno podría seguir utilizando las utilidades de la petrolera estatal para fines nacionales. Esto podría restringir severamente los planes de inversión a largo plazo de PEMEX.
Cuarto, las leyes secundarias establecen detalles sobre cómo los ingresos de las asignaciones (contratos de producción compartida) para la exploración y extracción de hidrocarburos irán al Fondo Mexicano del Petróleo. Este fondo actuará como banco, o fondo soberano de inversión, en paralelo con el Ministerio de Hacienda. Los directores de este fondo deben asegurar que se transfieran fondos suficientes al ministerio para asegurar que el tesoro nacional enriquecido con hidrocarburos no caiga por debajo del 4.9 por ciento del PIB de México. Además, después de los pagos a la Secretaría de Hacienda, si y cuando los ingresos del Fondo del Petróleo superen el 3 por ciento del PIB, el fondo recomendará a la Cámara de Diputados de México cómo se debe distribuir o ahorrar el excedente. Como en el caso del Fondo de Pensiones de Noruega, deberíamos esperar que el Fondo de Petróleo se concentre en los beneficios económicos a largo plazo para México y evite el agotamiento rápido para satisfacer las necesidades inmediatas.
En quinto lugar, la ley reforma los pasivos de los fondos de pensiones de PEMEX. La responsabilidad por el fondo de pensiones de PEMEX ha generado una carga que podría haber limitado la capacidad de la empresa para emerger como una entidad rentable. Junto con la aprobación de las leyes secundarias, el gobierno ha propuesto asumir un tercio de la responsabilidad de PEMEX por las responsabilidades laborales y sociales de sus 15,000 empleados. Según el Ministerio de Hacienda, estas obligaciones ascendió a $ 127 mil millones y equivalió al 49.8 por ciento de la deuda total de PEMEX . En términos de beneficios de pensión, un trabajador de PEMEX que se jubilara a los 55 años tenía derecho a la mitad de su salario, seguro de vida y atención médica gratuita que cubría al trabajador y su cónyuge. Esto se calculó en 18.000 pesos, o 1.353 dólares mensuales.
Existen tres condiciones antes de que el gobierno asuma las obligaciones de pensión de PEMEX:
el ciclo día-noche que ocurre aproximadamente cada 24 horas es el _____.
- PEMEX debe entablar negociaciones con el Sindicato de Trabajadores del Petróleo (STPRM) para elevar la edad de jubilación de 55 a 65 años, equivalente a la edad de otros empleados del gobierno mexicano que se jubilan.
- El sindicato debe acordar que su fondo de pensiones sea auditado anualmente y que se apliquen sanciones penales por pagos fraudulentos.
- La reforma del esquema de pensiones anticipa la transición de un plan de beneficio definido a una contribución definida o cuentas individuales para los trabajadores de PEMEX.
En este punto es difícil anticipar las dificultades que presentan estas condiciones. El senador Carlos Romero Deschamps, actual titular del Sindicato de Trabajadores Petroleros de la República Mexicana (STPRM, o Sindicato de Trabajadores Petroleros de la República Mexicana) no estaba en la cámara cuando se llevó a cabo la votación final para aprobar las leyes energéticas. (También anunció que no se postularía para el Senado en las próximas elecciones). Sin embargo, las negociaciones y los cambios al fondo de pensiones no deberían afectar la implementación de las reformas de hidrocarburos y electricidad.
Gobernanza y responsabilidades políticas
Para implementar las reformas de hidrocarburos, tres instituciones principales deben llegar a un acuerdo: el Ministerio de Hacienda, el Ministerio de Energía y la recién creada Comisión Nacional de Hidrocarburos (CNH). Esto podría resultar un desafío. Finanzas es el ministerio más importante del gobierno mexicano; establece las tasas de impuestos y regalías y retiene esos pagos. Energía adquiere nuevas autoridades que deben fortalecer su relativa debilidad en relación con PEMEX y, entre los nuevos organismos reguladores, la CNH aún no se ha probado. Tendrá la responsabilidad de los asuntos técnicos tanto en el diseño de contratos como en el proceso de licitación. Estas tres agencias determinarán los ingresos e impuestos, los criterios de licitación, la asignación de proyectos y la distribución del flujo de ingresos del sector reformado de hidrocarburos. En la ley se realizan cambios importantes tanto en las competencias del Ministerio de Energía como en la CNH, lo que debería fortalecer la capacidad de actuar de manera independiente y eficaz. Además, el recién creado Fondo Mexicano del Petróleo jugará un papel importante en la determinación del uso de los fondos recaudados de las asignaciones. La estructura y coordinación entre las cuatro instituciones se basa en el supuesto de que las nuevas inversiones de compañías petroleras internacionales e independientes proporcionarán ingresos adicionales significativos para el gobierno mexicano.
Además, PEMEX, como la petrolera estatal reformada, tiene un papel fundamental que desempeñar. El papel histórico de PEMEX como defensor del recurso petrolero nacional tiene la capacidad de alentar el apoyo a la reforma o de actuar como rezagado haciendo que los contratos de servicios y los acuerdos de empresas conjuntas sean burocráticos e innecesariamente prolongados. Por lo tanto, era fundamental para las legislaturas cumplir con la mayoría de las demandas de PEMEX y garantizar la viabilidad a largo plazo de la empresa petrolera estatal emergente.
El nivel de contenido nacional producido en México y comprometido con cada proyecto había sido motivo de grave preocupación para los observadores extranjeros que lo consideraban demasiado alto. El problema ahora se resuelve satisfactoriamente haciendo hincapié en la flexibilidad para determinar el contenido nacional. Hasta el 2025, el contenido nacional mexicano equivaldrá al 25 por ciento de los activos, un porcentaje que puede variar entre un contenido nacional cero para proyectos complejos en aguas profundas y un contenido nacional más alto —más del 25 por ciento— para cuencas costeras y marinas poco profundas. Estos incluyen la cuenca del sureste, el área más productiva de México, donde PEMEX pretende producir un estimado de 12,3 mil millones de barriles de petróleo equivalente.
Después de 2025, la ley de energía prescribe que el contenido nacional se elevará al 35 por ciento con base en dos supuestos: inversión privada significativa de empresas mexicanas y extranjeras y menor dependencia de fuentes extranjeras para tecnología y gestión. Podríamos suponer que si la inversión privada resulta ser insuficiente y la dependencia de fuentes extranjeras perdura, el inicio del 35 por ciento de contenido nacional puede posponerse.
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El desarrollo de depósitos de esquisto en la cuenca de Burgos, que colinda con los campos estadounidenses en Eagle Ford, requerirá una infraestructura significativa y el apoyo del gobierno mexicano. La razón es que la zona seca y escasa del noreste de México cambiará drásticamente con la gestión del agua, la construcción de carreteras, viviendas, instalaciones médicas y educativas, la generación eléctrica y la provisión de seguridad pública. Ante la ausencia actual de gobiernos locales que regulen el comportamiento, existen considerables dudas sobre la viabilidad económica a corto plazo de los proyectos de esquisto en la cuenca de Burgos. En consecuencia, PEMEX ha indicado que perseguirá solo 10 pozos de prueba en esta área en este momento .
Las preocupaciones ambientales también pueden limitar el desarrollo de la cuenca de Macuspana, que se encuentra debajo de humedales sensibles. No es probable que PEMEX persiga la explotación de gas en esta área y se espera que los ciudadanos locales protesten por el desarrollo.
Las garantías y la compensación adecuada para los propietarios de tierras comunales y privadas pueden llegar a ser el tema más polémico. Los terratenientes de la cuenca de Burgos, así como los campesinos del centro y oriente de México se han manifestado en todo el país pidiendo garantías de que no serán expulsados de sus tierras y que la compensación será adecuada. El Congreso Permanente del Pueblo Agrario de México está impugnando la reforma energética y está comprometido a continuar las protestas que pueden incluir un caso ante la Corte Suprema de México. Los agricultores campesinos ocupan un lugar especial en la vida mexicana; ayudan a los ciudadanos a recordar la lucha revolucionaria de una década. En consecuencia, forman la columna vertebral del partido de izquierda, el Partido de la Revolución Democrática (PRD), que continúa oponiéndose a las reformas energéticas.
Las leyes secundarias establecen que la compensación debe basarse en la negociación entre las partes basada en las fuerzas del mercado. Asimismo, la ley da preferencia a la necesidad de explotar los recursos de hidrocarburos frente a otros usos. Es probable que esto dé lugar a conflictos locales. Aunque PEMEX tiene experiencia en la negociación con comunidades indígenas en las estrechas arenas de la región de Chicontepec, otras empresas privadas pueden mostrarse reticentes a hacer valer sus derechos legales frente a las protestas locales. PEMEX desarrolló un grupo de trabajadores sociales experimentados para participar con cada una de las comunidades de Chicontepec. Por lo tanto, sería recomendable realizar empresas conjuntas con PEMEX para el desarrollo de campos en tierra donde exista el potencial de conflicto social con las comunidades locales.
Avanzando
La siguiente etapa es que el Ministerio de Energía revele la lista de campos costa afuera y costa adentro que PEMEX desea desarrollar por sí misma o en empresas conjuntas. Esto podría publicarse a partir de la semana del 18 de agosto. El Ministro de Energía decidirá qué bloques conserva PEMEX y cuáles deben ser liberados; decisiones con consecuencias tanto técnicas como políticas. PEMEX ya se encuentra en conversaciones preliminares con posibles socios de empresas conjuntas y las oportunidades para la producción conjunta, así como los contratos de servicios en el sector upstream, serán abundantes. Sin embargo, queda por ver cómo el Ministerio de Energía, junto con el CNH gestiona las numerosas licitaciones. El cronograma y el proceso de subasta aún no se han anunciado, lo que agrega una capa de incertidumbre para los contratos futuros. El compromiso de los ministerios y organismos reguladores mexicanos con la transparencia es clave; un proceso requerido por la ley pero complejo en su aplicación. Los inversionistas internacionales pueden juzgar la gestión del proceso de licitación inicial como indicativo de lo que se avecina cuando la exploración y producción en los campos costa afuera, así como las cuencas de esquisto estén disponibles a través de asignaciones en el primer semestre de 2015.
La promulgación de las reformas energéticas tiene dos implicaciones importantes: la determinación del presidente Peña Nieto de equilibrar los intereses de los inversionistas potenciales versus la viabilidad actual de PEMEX, y el éxito de las reformas medido por una mayor producción y mayores ingresos para el gobierno. Para lograr ambos, los redactores de la legislación han consultado ampliamente para determinar la mejor práctica internacional. El gobierno ha anunciado públicamente que ha aprendido de las experiencias de Angola, Brasil, China, Nigeria y otros con altas reservas de petróleo. El nuevo régimen fiscal se toma de la experiencia de otros países recientemente industrializados. La intención es evitar errores. La reforma del sector energético es la joya del proceso de reforma de Peña Nieto y no debe descarrilarse. Este es un momento decisivo para México, ya que ingresa a la era global de las ventajas tecnológicas y se compromete a recaudar fondos de inversionistas extranjeros para perseguir el desarrollo de infraestructura, educación de calidad y progreso social para sus ciudadanos.
[1] También se promulgaron leyes secundarias que reformaron la industria eléctrica de México.
[2] Administración de Información Energética de EE. UU., www.eia.gov
[3] Regalías por el petróleo con un precio superior a $ 48 mil millones de barriles = 8 por ciento. Petróleo con precio inferior a $ 48 mil millones de barriles = 0,125 por ciento - 1,5 por ciento.
[4] Ley de ingresos sobre hidrocarburos, Article 55. Km2 refers to square kilometers
[5] A PEMEX aún le preocupa que se mantenga en desventaja al competir con las compañías petroleras privadas.
[6] Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.