Cómo los incentivos fiscales pueden impulsar un crecimiento más equitativo e inclusivo

Durante décadas, los incentivos fiscales han sido una herramienta política importante para estimular el desarrollo económico y atraer y retener buenos empleos. En los últimos años, sin embargo, estos incentivos han sido objeto de un mayor escrutinio por parte del público, con preocupaciones crecientes por la pérdida de ingresos fiscales y la salud fiscal de las localidades.

Pero los incentivos fiscales pueden influir en el crecimiento económico y las oportunidades en las ciudades si se orientan estratégicamente a las empresas y comportamientos comerciales adecuados. Con la pandemia de COVID-19 provocando crisis presupuestarias para los gobiernos municipales, existe una necesidad aún mayor de que utilicen incentivos de manera efectiva de manera que apoyen el crecimiento inclusivo, los objetivos de equidad racial y la salud fiscal.

La buena noticia es que las ciudades están experimentando con nuevas herramientas y prácticas de evaluación que ayudan a maximizar los beneficios económicos, fiscales y sociales. Cuando se usan juntas, dos de estas herramientas, tarjetas de puntuación de incentivos inclusivos e indicadores de equidad, pueden permitir a las ciudades priorizar áreas de gran necesidad, comprender las inequidades existentes y, en última instancia, orientar las políticas fiscales para incentivar objetivos estratégicos específicos.

Una premisa subyacente de estas herramientas es que cuando una ciudad rastrea y mide comportamientos e inequidades comerciales específicas, estará en mejores condiciones de definir objetivos claros de política de incentivos fiscales desde el principio. Y con el tiempo, esa ciudad estará mejor equipada para juzgar si ciertas opciones de políticas les permiten cumplir con los objetivos de salud fiscal, equidad y crecimiento inclusivo.

Uso de cuadros de mando de incentivos inclusivos para apuntar al crecimiento inclusivo

En nuestra opinión, el objetivo general del desarrollo económico debería ser poner una economía local en una trayectoria de mayor crecimiento mediante el aumento de la productividad de las empresas y los trabajadores de manera que mejore el nivel de vida de todos. Pero en el período de expansión económica histórica que precedió a la pandemia, el crecimiento no se compartió de manera uniforme.

El modelo predominante de incentivos fiscales ha sido recompensar un conjunto limitado de comportamientos comerciales, a saber, la creación de nuevos puestos de trabajo, la retención de puestos de trabajo amenazados y la creación de puestos de trabajo en la construcción. (Otros factores importantes como los niveles salariales, la contratación local y los requisitos de asequibilidad para proyectos de vivienda solo han ingresado a fórmulas de incentivos en los últimos años).

Una investigación reciente de uno de nosotros que examinó los incentivos de desarrollo económico en cuatro ciudades de EE. UU. Encontró que los incentivos estaban alineados con algunos de los cuatro principios importantes de crecimiento inclusivo, pero no con todos:

• Invierte en personas y habilidades. El desarrollo de habilidades puede mejorar las capacidades de los residentes, apoyando un trabajo y salarios significativos.
• Centrarse en industrias avanzadas. Las empresas de estas industrias pueden crear una ventaja comparativa local y ofrecer innovación y ganancias salariales.
• Conecta lugares. Trabaje en múltiples niveles para conectar a las comunidades locales con trabajos, viviendas y oportunidades regionales.
• Impulsar el comercio. El crecimiento de las exportaciones y el comercio con otros mercados pueden profundizar la especialización de la industria regional y generar nuevos ingresos e inversiones.

Un cuadro de mando de incentivos inclusivos puede ayudar a las ciudades a alinear mejor las políticas de desarrollo económico para impulsar el crecimiento inclusivo. Esta herramienta, desarrollada por autores de Brookings con influencia de líderes de desarrollo económico en Indianápolis, Portland, Oregón y Syracuse, Nueva York, ayuda a los tomadores de decisiones a orientar mejor los incentivos para generar un crecimiento inclusivo al enfocarse en cuatro áreas de comportamientos comerciales:

1. Buena creación de empleo (salarios dignos / prestaciones)
2. Capacitación y desarrollo de la fuerza laboral
3. Acceso al trabajo y sostenibilidad (por ejemplo, negocios ubicados en lugares accesibles al tránsito)
4. Propiedad empresarial y gobernanza (por ejemplo, prácticas de diversidad, equidad e inclusión)

Los funcionarios de la ciudad pueden usar la tarjeta de puntuación para observar varias características y comportamientos de los empleadores que se encuentran en estas cuatro áreas, y luego clasificarlos en dos dimensiones: impacto e implementación. El puntaje de impacto captura cuánto contribuirán ciertos comportamientos al crecimiento inclusivo. El puntaje de implementación captura si los gobiernos de la ciudad y los socios locales pueden rastrear o respaldar un comportamiento comercial específico.

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Idealmente, las ciudades incentivan los comportamientos comerciales que se pueden mapear en el cuadrante superior derecho, lo que significa que son tanto impactantes como implementables. Si bien el cuadro de mando debe ofrecer una base de referencia ampliamente relevante de los comportamientos y características de los empleadores, puede y debe adaptarse a las circunstancias económicas e institucionales locales de una ciudad.

El cuadro de mando en acción: Indianápolis

Un puñado de ciudades ha utilizado la tarjeta de puntuación de incentivos inclusivos para orientar los incentivos fiscales de manera que apoyen un crecimiento más equitativo e inclusivo. Los esfuerzos de la ciudad de Indianápolis para impulsar dicho crecimiento a través de incentivos fiscales se han centrado en industrias de oportunidad. Estas industrias en el centro de Indiana pueden hacer crecer la economía y crear buenos empleos que no requieren una licenciatura, dijo Mackenzie Higgins, asesora de políticas del alcalde de la ciudad.

Según Higgins, un primer paso crucial para ajustar las políticas de incentivos de Indianápolis fue alinear a los líderes de la ciudad y al equipo de desarrollo económico (que maneja las transacciones) en objetivos generales y cómo cuantificar el éxito. Establecen prioridades políticas colectivas, que incluyen: hacer crecer la economía, ayudar a las geografías en dificultades y mejorar el acceso a los trabajos a través de la capacitación, el tránsito y el cuidado infantil.

Luego, la ciudad creó un cuadro de mando para evaluar el valor de los proyectos de desarrollo económico. Estableció una base de salario que sustenta a la familia para fines de calificación: solo los trabajos que pagan al menos $ 18 por hora con beneficios de atención médica se considerarían en la tarjeta de calificación. El cuadro de mando, que respalda la formulación de políticas de reducción de impuestos, evaluó criterios que incluían la creación de empleo, la ubicación del trabajo y la industria de la empresa.

Indianápolis también requiere que las empresas inviertan el 5% de sus ahorros fiscales en tránsito, capacitación de la fuerza laboral o manutención de los empleados para el cuidado de niños. Esos fueron tres elementos identificados en nuestra comunidad como barreras para el empleo, dijo Higgins.

En términos de eliminar esas barreras a través de incentivos específicos, Higgins señaló una importante lección aprendida que los líderes de la ciudad deben tener en cuenta. Asegurar que tengamos el ecosistema apropiado de socios para ayudar a facilitar la capacitación, el tránsito y las inversiones en cuidado infantil fue crucial, dijo. Por ejemplo, si una empresa desea destinar su 5% de ahorros a la capacitación de la fuerza laboral, la ciudad conecta a la empresa con un proveedor de capacitación especializado para ayudar a desarrollar el talento.

Ese tipo de asociación ha sido fundamental para poder implementar este enfoque sobre el terreno, señaló Higgins.

Mejorar la salud fiscal mediante incentivos fiscales más inteligentes

Además de respaldar el crecimiento inclusivo, los incentivos de desarrollo económico pueden mejorar la capacidad de los gobiernos locales para planificar, gestionar y pagar servicios públicos e inversiones fundamentales. Por ejemplo, Providence, Rhode Island, estructuró acuerdos de estabilización de impuestos a la propiedad con empresas de una manera que contribuyó a los esfuerzos más amplios de la ciudad para fortalecer su salud fiscal.

Hemos utilizado los acuerdos para expandir las listas de impuestos de la ciudad al incentivar nuevos desarrollos, no solo en el centro sino también en los vecindarios, dijo Lawrence Mancini, director financiero de Providence. Nos ha permitido estabilizar y ampliar la lista de impuestos de la ciudad. Llevamos siete años sin un cambio en la tasa de impuestos.

Los incentivos estructurados con atención específica a la salud fiscal también pueden aumentar el nivel de financiamiento para gastos de capital. Este aumento de la financiación puede proporcionar valiosos recursos de varios años para la infraestructura crítica, lo que ayuda a facilitar una estresor presupuestario muchas localidades se enfrentan.

El crecimiento de los ingresos de fuente propia es otro beneficio potencial para la salud fiscal. Está bien documentado que cuando los incentivos están estructurados para permitir que una localidad capte impuestos a la propiedad parciales o totales de empresas que de otro modo se habrían ubicado en otro lugar, esta importante categoría de ingresos puede crecer. La expansión de los ingresos fiscales de fuente propia es integral para las jurisdicciones con recursos limitados; Los incentivos fiscales estructurados para un período de varios años pueden generar resultados especialmente significativos. Para realizar un seguimiento completo de los impactos en la salud fiscal de los incentivos económicos, las localidades deben adoptar un Consejo de Normas de Contabilidad Gubernamental (GASB) 77 marco de medición en sus estados financieros.

Mapeo del panorama de equidad de las ciudades con indicadores de equidad

A medida que las ciudades buscan desarrollar políticas de incentivos de manera que estimulen un desarrollo económico más equitativo, un desafío común es la incertidumbre sobre las necesidades y tendencias. Sin datos que establezcan una comprensión básica del panorama de equidad único de una ciudad, es difícil pensar en qué resultados deben enfocarse los incentivos.

Este es un terreno complejo y indicadores de equidad puede ayudar a mapearlo. Esta herramienta flexible, desarrollada por la City University of New York Instituto de Gobernanza Local y Estatal en asociación con la ciudad de Nueva York, mide el estado actual de equidad de una ciudad y cómo cambia con el tiempo en múltiples dominios y grupos. Los indicadores de equidad ayudan a las ciudades a hacer tres cosas:

• Identificar y rastrear disparidades en los resultados a los que se enfrentan los que tienen más probabilidades de experimentar desigualdad y realizar un seguimiento a lo largo del tiempo.
• Apoyar la toma de decisiones basada en datos sobre la asignación de recursos y el desarrollo de políticas.
• Incrementar la transparencia y la rendición de cuentas y brindar a las comunidades herramientas para compartir los éxitos y promover el cambio.

Basándose en datos públicos de fuentes federales y locales, así como en datos administrativos de agencias y organizaciones locales, las ciudades de todo el país han desarrollado indicadores de equidad personalizados adaptados a sus prioridades específicas. Pittsburgh, por ejemplo, se centró en la educación, el desarrollo de la fuerza laboral y el espíritu empresarial, entre otras áreas. Como se muestra en el gráfico a continuación, los funcionarios de la ciudad rastrearon múltiples indicadores dentro de cada área.

Con estos datos granulares que revelan áreas de gran inequidad, el equipo de desarrollo económico de una ciudad puede vincular de manera proactiva las políticas de incentivos a las necesidades urgentes. Cuando las empresas llaman a la puerta de la ciudad pidiendo incentivos fiscales, los funcionarios pueden responder utilizando un marco estratégico basado en datos que pone el dinero a trabajar donde más se necesita.

Mediante el uso de indicadores de equidad, pudimos implementar un proceso basado en datos, dijo Majestic Lane, director de equidad y subjefe de personal del alcalde de Pittsburgh. Una de las formas en que la ciudad utilizó los indicadores fue abordar los desafíos de los vecindarios particulares. Por ejemplo, se identificaron altas necesidades de vivienda en el distrito Hill, predominantemente afroamericano, por lo que se requirió que una parte de las reducciones de impuestos relacionadas con un proyecto se utilizara en esa comunidad.

Los datos nos dieron un enfoque más bisturí para ver cuál es el mayor problema de equidad en un vecindario en particular, dijo Lane.

Desarrollar e implementar nuevas herramientas y prácticas basadas en datos requiere tiempo y esfuerzo. Pero las implicaciones son significativas. Las políticas y programas de incentivos fiscales pueden diseñarse mejor en torno a objetivos basados ​​en la equidad e informar las opciones fiscales. Las empresas pueden ser responsables de objetivos específicos que cambian significativamente sus inversiones. Eso, a su vez, aumenta la probabilidad de que los incentivos provoquen un desarrollo económico que de otro modo no habría ocurrido: un crecimiento inclusivo que mejora la salud fiscal y los resultados de equidad de ambas ciudades.